在基金投资领域，累计净值和单位净值是两个非常重要的概念，它们之间存在着紧密的关联，对于投资者了解基金的真实价值、过往表现等有着重要意义。
单位净值是指当前基金每份基金份额的净资产价值，它反映了每份基金在某一特定时间点的实际价值。其计算公式为：单位净值 =（基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额。例如，某基金的总资产为 1 亿元，总负债为 1000 万元，总份额为 5000 万份，那么该基金的单位净值 =（10000 - 1000）÷ 5000 = 1.8 元。单位净值是投资者在进行基金申购和赎回时的重要依据，它会随着基金投资组合中资产的市场价格波动而变化。
累计净值则是在单位净值的基础上，考虑了基金成立以来的所有分红、拆分等情况。它反映了基金自成立以来的总体业绩表现。累计净值的计算公式为：累计净值 = 单位净值 + 基金成立后累计单位派息金额。如果某基金当前单位净值为 1.5 元，成立以来每份基金累计派息 0.3 元，那么该基金的累计净值就是 1.5 + 0.3 = 1.8 元。
从两者的关联来看，单位净值是累计净值的基础，累计净值是单位净值在考虑分红等因素后的扩展。当基金没有进行分红、拆分等操作时，单位净值和累计净值是相等的。而一旦基金进行了分红或拆分，单位净值会相应下降，但累计净值不会受到影响，它会持续反映基金的真实业绩增长情况。
为了更清晰地展示两者的关系，下面通过对比表格来呈现：
对比项目 单位净值 累计净值 定义 当前每份基金份额的净资产价值 单位净值加上基金成立后累计单位派息金额 计算方式 （基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额 单位净值 + 基金成立后累计单位派息金额 反映情况 当前每份基金实际价值，用于日常申购赎回 基金自成立以来的总体业绩表现 分红拆分影响 分红或拆分后会下降 不受分红或拆分影响对于投资者来说，单位净值可以辅助判断基金当前的价格高低，而累计净值更能全面地反映基金的业绩表现。如果一只基金的累计净值增长幅度较大，说明该基金在成立以来为投资者创造了较好的收益。在选择基金时，不能仅仅看单位净值的高低，还需要结合累计净值以及其他因素进行综合分析。
本文由 AI 算法生成，仅作参考，不涉投资建议，使用风险自担
（：贺